Можно ли в 6-НДФЛ за год отразить сумму налога, перечисленную 31 декабря, если в налоговую она поступила в январе?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Подскажите,пожалуйста,НДФЛ за сотрудника перечислили 30.12.2022,соответственно срок перечисления налога 09.01.2023,

  Что вы перечислили 30.12.2022? З/пл сотруднику или НДФЛ за сотрудника?
• geomech, НДФЛ
• Уточните, какого числа вы выплатили сотруднику доход? Какого числа вы удержали НДФЛ?
• geomech, 28.12 перечислила з/п  и НДФЛ за декабрь,деньги вернули на р/счет,30.12.повторно перечислила на корректный счет и НДФЛ также перечислила в этот день.
• Цитата: деньги вернули на р/счет

  Какие деньги вернулись? Зарплата или НДФЛ или и то и другое?
  Неужели нельзя сразу описать ситуацию?
• geomech, вернули зарплату
• Цитата: 28.12 перечислила з/п  и НДФЛ за декабрь,деньги вернули на р/счет,30.12.повторно перечислила на корректный счет и НДФЛ также перечислила в этот день.

  Вы дважды НДФЛ перечислили?
• geomech, да естественно,я не знала,что у сотрудника возникнут проблемы со счетом
• Цитата: да естественно,я не знала,что у сотрудника возникнут проблемы со счетом

  Поняла.
  
  Получается дата удержания НДФЛ - 30.12.2022, срок перечисления НДФЛ, который надо отразить по стр. 021 Р1 6-НДФЛ за 2022 год- 09.01.2023 (п. 6 ст. 226 НК, действовавший в 2022 году, п. 7 ст. 6.1 НК).
  
  

  Цитата: в отчет 6 НДФЛ за год войдет эта сумма?Можно ли ее отобразить в разделе 1 -сумма налога на доходы физ.лиц, удержанная за последние 3 месяца?Налог удержали 30

  Да, отражаете в Расчете за 2022 год - по дате удержания (Письмо ФНС от 12.04.21 № БС-4-11/4935@)
• geomech, Спасибо!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.